B-skat: Betalingsfrister og vigtig info for selvstændige

For mange selvstændige og freelancere kan skat være en kompleks størrelse. En af de vigtigste skatteformer at forstå er B-skat. Denne artikel guider dig igennem alt, hvad du skal vide om B-skat, herunder betalingsfrister, hvordan du beregner den, og hvad der sker, hvis du ikke betaler til tiden. Læs videre og bliv ekspert i B-skat!

Hvad er B-indkomst og B-skat?

B-indkomst er en type indkomst, hvor der ikke automatisk trækkes skat og arbejdsmarkedsbidrag (AM-bidrag) ved udbetalingen. Det står i kontrast til A-indkomst, som typisk er din løn som almindelig lønmodtager, hvor skatten trækkes direkte fra din løn. B-indkomst er typisk honorarer fra freelancearbejde, bijob, bestyrelseshonorarer eller overskud fra din egen virksomhed.

B-skat er den skat, du skal betale af din B-indkomst. Da skatten ikke trækkes automatisk, er det dit eget ansvar at sørge for, at B-skatten bliver betalt korrekt og rettidigt.

Hvornår skal du betale B-skat?

B-skat betales i 10 rater i løbet af året. Forfaldsdatoen er den 1. i hver af månederne januar, februar, marts, april, maj, juli, august, september, oktober og november. Det er vigtigt at bemærke, at der ikke er rater i juni og december. Sidste rettidige betalingsdag er den 20. i forfaldsmåneden.

Det betyder, at hvis din B-skatrate for januar forfalder den 1. januar, så skal du senest betale den 20. januar for at undgå gebyrer og renter.

Betalingsfrister for B-skat i 2025:

Hvordan betaler du B-skat?

Du betaler typisk din B-skat via din forskudsopgørelse. Når du laver din forskudsopgørelse, estimerer du din forventede B-indkomst for det kommende år. Baseret på dette estimat beregner Skatteforvaltningen din B-skat og opdeler den i de 10 rater.

Der er flere måder at betale B-skat på:

• Betalingsservice (PBS): Den mest bekvemme metode er at tilmelde din B-skat til Betalingsservice. Så bliver betalingerne automatisk trukket fra din konto til forfaldsdatoen.
• Indbetalingskort: Du kan også betale via et indbetalingskort, som du kan finde på Skatteforvaltningens hjemmeside (skat.dk) eller i din skattemappe på TastSelv.
• Online betaling: Du kan betale online via din netbank eller via Skatteforvaltningens hjemmeside med betalingskort.

Hvad sker der, hvis du ikke betaler B-skat til tiden?

Det er vigtigt at betale din B-skat rettidigt. Hvis du ikke betaler inden for den angivne frist, vil du blive pålagt renter fra forfaldsdatoen og indtil betaling sker. Renten beregnes dagligt og kan hurtigt løbe op, især hvis der er tale om større beløb eller længere perioder med forsinket betaling.

Udover renter kan du også risikere at modtage en rykker fra Skatteforvaltningen. Rykkeren vil typisk være pålagt et gebyr, som du også skal betale. I værste fald, og ved gentagne forsinkelser eller manglende betaling, kan Skatteforvaltningen iværksætte inddrivelse af gælden, hvilket kan indebære lønindeholdelse eller andre former for retslige skridt.

Frikort og B-skat

Hvis din samlede forventede indkomst for et år er lav, kan du være berettiget til et frikort. Et frikort betyder, at du ikke skal betale skat af din indkomst, så længe den holder sig under en vis grænse (i 2024 er grænsen 49.700 kr. og i 2025 er den 51.600 kr.). Det er vigtigt at huske, at selvom du har et frikort, skal du stadig betale AM-bidrag på 8% af din løn, også selvom den er under frikortgrænsen.

Hvis du har B-indkomst og forventer at holde dig under frikortgrænsen, skal du stadig angive din B-indkomst i din forskudsopgørelse. Skatteforvaltningen vil automatisk tage højde for dit frikort, så du ikke bliver opkrævet B-skat, så længe din samlede indkomst er under grænsen.

Beregning af B-skat - Et eksempel

Selvom Skatteforvaltningen beregner din B-skat for dig i forskudsopgørelsen, kan det være nyttigt at forstå, hvordan den beregnes. Her er et simpelt eksempel:

1. Beregning af AM-bidrag: Først beregnes AM-bidraget, som er 8% af din B-indkomst. Lad os sige, du har en B-indkomst på 10.000 kr. AM-bidraget er da 10.000 kr. * 8% = 800 kr.
2. Beregning af skat: Herefter beregnes selve skatten af den resterende indkomst (efter AM-bidrag). Skatteprocenten varierer fra person til person og afhænger af din samlede indkomst og eventuelle fradrag. Lad os antage, at din trækprocent er 39%. Den skattepligtige indkomst er 10.000 kr. - 800 kr. = 9.200 kr. Skatten er da 9.200 kr. * 39% = 3.588 kr.
3. Samlet B-skat: Din samlede B-skat for de 10.000 kr. i B-indkomst er AM-bidraget plus skatten: 800 kr. + 3.588 kr. = 4.388 kr.

Dette er et forenklet eksempel. Den præcise beregning af din B-skat afhænger af din individuelle situation og dine fradrag.

Ofte stillede spørgsmål om B-skat

Hvem skal betale B-skat?

Du skal betale B-skat, hvis du har B-indkomst. Det gælder typisk for selvstændige erhvervsdrivende, freelancere, honorarmodtagere, bestyrelsesmedlemmer og andre, der modtager indkomst, hvor der ikke automatisk trækkes skat.

Hvad er forskellen på A-skat og B-skat?

Forskellen er, at A-skat trækkes automatisk fra din løn, mens du selv skal sørge for at betale B-skat af din B-indkomst. A-skat er for almindelig lønmodtagere, mens B-skat er for dem med B-indkomst.

Kan jeg betale B-skat for sent?

Ja, men det er ikke anbefalelsesværdigt. Hvis du betaler for sent, vil du blive pålagt renter og eventuelt rykkergebyrer.

Hvordan ændrer jeg min B-skat?

Du ændrer din B-skat ved at ændre din forskudsopgørelse. Hvis din forventede B-indkomst ændrer sig, er det vigtigt at opdatere forskudsopgørelsen, så din B-skat bliver justeret.

Hvor finder jeg min forskudsopgørelse?

Du finder din forskudsopgørelse på Skatteforvaltningens hjemmeside (skat.dk) under TastSelv. Du skal bruge MitID for at logge ind.

Konklusion

Forståelse af B-skat og betalingsfrister er afgørende for alle med B-indkomst. Ved at holde styr på dine forpligtelser og betale din B-skat rettidigt kan du undgå unødvendige gebyrer og renter. Husk at tjekke og opdatere din forskudsopgørelse regelmæssigt, så din B-skat altid er korrekt beregnet. Hvis du er i tvivl om noget, er det altid en god idé at kontakte Skatteforvaltningen for vejledning.

Hvis du vil se andre artikler, der ligner B-skat: Betalingsfrister og vigtig info for selvstændige, kan du besøge kategorien Pizza.